Draait je eenmanszaak goed, dan komt vanzelf de vraag of een bv voordeliger is. Vul je winst, het dga-loon dat je wilt opnemen en het dividend dat je wilt uitkeren in. Je krijgt geen belastingaanslag, maar een signaal: is een bv in jouw situatie het onderzoeken waard bij een fiscalist, of is dat het duidelijk nog niet?
Is een bv voordeliger dan een eenmanszaak? Het korte antwoord
Dat hangt niet af van je winst alleen, maar van de combinatie winst, dga-loon en dividend — en van de vraag of je het geld in de bv kunt laten staan. De tarieven waar het om draait in 2026: vennootschapsbelasting 19% over de winst tot €200.000 en 25,8% daarboven, box 2 24,5% over dividend tot €68.843 en 31% daarboven, en een gebruikelijk loon van ten minste €58.000 (bron: belastingdienst.nl, gecontroleerd 21 september 2026). Als eenmanszaak staan daar in 2026 een zelfstandigenaftrek van €1.200 en een mkb-winstvrijstelling van 12,70% tegenover (bron: ondernemersplein.overheid.nl, gecontroleerd 21 september 2026). De tool hierboven rekent geen aanslag uit; hij geeft een signaal of het gesprek met een fiscalist de moeite waard is.
Hoe rekent deze tool?
Eerlijk is eerlijk: dit is geen belastingmodel, het is een weging van drie getallen. De formule luidt score = winst / 100.000 + dividend / 30.000 − dga-loon / 80.000. Komt die score boven de 1,2 uit, dan luidt de uitkomst "bv is het onderzoeken waard"; blijft hij eronder, dan is de uitkomst dat een eenmanszaak vaak prima blijft.
De logica achter die drie termen:
- Winst telt positief. Hoe hoger de winst, hoe zwaarder het progressieve box 1-tarief van een eenmanszaak drukt ten opzichte van het vlakke vpb-tarief van 19%.
- Dividend telt positief. Het bv-voordeel zit in uitgesteld en gespreid uitkeren. Wie structureel dividend kan plannen, benut dat voordeel; wie alles direct privé nodig heeft, niet.
- Dga-loon telt negatief. Elke euro die je als loon opneemt, is al in box 1 belast en gaat niet door het vpb-tarief heen. Een hoog verplicht loon maakt het bv-voordeel juist kleiner.
Wat er niet in zit, en dat is veel: de tool rekent geen inkomstenbelasting, geen vennootschapsbelasting en geen dividendbelasting uit. Buiten beeld blijven de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw, heffingskortingen, je fiscale partner, box 3, pensioenopbouw, de notaris- en oprichtingskosten van een bv, de extra jaarlijkse kosten voor jaarrekening en vpb-aangifte, en het feit dat een bv ontbinden duurder en trager is dan oprichten. De tool controleert je invoer ook niet tegen het gebruikelijk loon: vul je €40.000 dga-loon in, dan rekent hij daarmee, terwijl de Belastingdienst in 2026 minimaal €58.000 als uitgangspunt hanteert. Gebruik de uitkomst dus als vertrekpunt voor een gesprek met een fiscalist, niet als antwoord.
Wat bepaalt de uitkomst?
| Factor | Effect op het signaal | Waarom |
|---|---|---|
| Winst per jaar | Elke €100.000 winst levert 1 punt op | Het vlakke vpb-tarief van 19% wordt gunstiger naarmate de winst het toptarief van box 1 nadert |
| Dividend dat je uitkeert | Elke €30.000 dividend levert 1 punt op | Dividend tot €68.843 is in 2026 met 24,5% belast; kunnen spreiden over jaren is waar het bv-voordeel zit |
| Dga-loon | Elke €80.000 loon haalt er 1 punt af | Loon is regulier box 1-inkomen en passeert het vpb-tarief niet |
| Gebruikelijkloonregeling | Zet een bodem onder je loon en dus een plafond op het voordeel | Minimaal €58.000 in 2026, of hoger als de meest vergelijkbare dienstbetrekking daarom vraagt |
| Geld in de bv laten staan | Vergroot het voordeel, maar pas op de rekening-courant | Uitstel is alleen uitstel: bij uitkeren volgt box 2 alsnog, en leningen van je eigen bv kennen eigen regels |
| Extra vaste kosten | Verkleinen het voordeel elk jaar opnieuw | Jaarrekening, deponering, vpb-aangifte en dga-loonstroken kosten bij een kantoor doorgaans enkele honderden euro's per jaar per onderdeel |
| Aansprakelijkheid en risico | Weegt niet mee in de score | Beperkte aansprakelijkheid is voor veel ondernemers de eigenlijke reden om over te stappen; dat is geen fiscale afweging |
Wat doe je met de uitkomst?
Kwam er "bv is het onderzoeken waard" uit? Maak dan een afspraak met een fiscalist en neem drie cijfers mee: je verwachte winst voor de komende drie jaar, het bedrag dat je jaarlijks privé nodig hebt, en wat je in de onderneming wilt laten staan. Vraag ook meteen wat het jaarwerk van een bv bij dat kantoor kost — die post keert elk jaar terug en eet een deel van het voordeel op. Wat je daaraan kwijt bent, staat in wat kost een boekhouder voor een bv in 2026.
Regel vervolgens je administratie op bv-niveau: jaarrekening, vpb, meerdere gebruikers en een accountantstoegang. Visma eAccounting Pro kost €36 per maand exclusief btw op jaarcontract en rekent €2,75 per extra gebruiker boven de pakketlimiet (gecontroleerd 11 september 2026).
Vergelijk daarna gericht op bv-functionaliteit in het beste boekhoudprogramma voor een bv en, als je de holding meetelt, in boekhoudsoftware voor meerdere bedrijven.
Kwam er "zzp blijft vaak prima" uit? Dan is de fiscale winst van een bv in jouw situatie waarschijnlijk kleiner dan de vaste kosten die je ervoor terugkrijgt. Stel de vraag over een jaar opnieuw, of eerder als je winst sprongsgewijs stijgt of als je een grote investering of een compagnon verwacht. Ondertussen levert een goedkoper pakket meer op dan een andere rechtsvorm: e-Boekhouden begint bij €9,95 per maand voor het ZZP Pakket (gecontroleerd 11 september 2026).
Bekijk actuele prijzen van e-Boekhouden.nl →
Kijk dan verder in de beste boekhoudsoftware voor een eenmanszaak en de goedkoopste boekhoudsoftware voor zzp'ers.
Zit je vlak bij de grens? Verander dan één variabele tegelijk en kijk wat er gebeurt: verhoog het dividend, verlaag het dga-loon tot het gebruikelijk loon, of reken met de winst van volgend jaar. Zo zie je welke knop in jouw situatie de doorslag geeft — en dat is precies de vraag waarmee je bij een adviseur binnenkomt.
Gerelateerde tools
- Boekhoudsoftware keuzehulp — welk pakket past bij jouw rechtsvorm en volume.
- Boekhoudsoftware kosten berekenen — het maandbedrag per pakket en per plan.
- Zelf doen of uitbesteden — acht vragen, drie routes en een jaarkostenrange.
- Alle boekhoudsoftware-artikelen — reviews, prijzen en vergelijkingen.
Gerelateerde artikelen
- Beste boekhoudprogramma voor een kleine bv — wat je nodig hebt zodra de jaarrekening erbij komt.
- Wat kost een boekhouder voor een bv in 2026 — jaarrekening, deponering, vpb en dga-loon.
- Beste boekhoudsoftware voor zzp en eenmanszaak — de vergelijking als je (nog) geen bv hebt.
- Zakelijke rekening voor bv en holding — wat je per entiteit apart moet houden.
Veelgestelde vragen
Bij welke winst wordt een bv interessant?
Er is geen wettelijk omslagpunt en elke vuistregel die er een noemt, vergeet je dividendbeleid. Deze signaalcheck slaat om zodra winst, dividend en dga-loon samen boven de drempel uitkomen: bij een dga-loon van €58.000 en €20.000 dividend ligt dat rond een winst van circa €130.000. Keer je niets uit en neem je alles als loon op, dan komt het signaal pas bij een veel hogere winst — en soms helemaal niet.
Rekent deze tool mijn belastingdruk uit?
Nee, en dat is een bewuste keuze. De tool weegt drie getallen tegen elkaar af en geeft een richtingsignaal. Een echte vergelijking vraagt om je volledige inkomen, de inkomensafhankelijke bijdrage Zvw, heffingskortingen, je partnersituatie, box 3 en je pensioenopbouw. Die gegevens vraagt deze tool niet en zou hij ook niet moeten interpreteren.
Wat is het gebruikelijk loon in 2026?
Het gebruikelijk loon van een dga moet ten minste het hoogste zijn van drie bedragen: het loon uit de meest vergelijkbare dienstbetrekking, het loon van de meestverdienende werknemer van de vennootschap, of ten minste €58.000 in 2026 (bron: belastingdienst.nl). Vul in de tool dus geen dga-loon in dat daar zonder onderbouwing onder ligt.
Welke tarieven gelden er in 2026 voor een bv?
Vennootschapsbelasting is 19% over de winst tot €200.000 en 25,8% daarboven (bron: belastingdienst.nl, gecontroleerd 21 september 2026). Over dividend betaal je in box 2 24,5% tot €68.843 en 31% over het meerdere. Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting in box 1, met in 2026 een zelfstandigenaftrek van €1.200 en een mkb-winstvrijstelling van 12,70% (bron: ondernemersplein.overheid.nl).
Verandert mijn boekhoudsoftware als ik een bv word?
Meestal wel. Een bv heeft een jaarrekening, vennootschapsbelasting, dga-loonstroken en vrijwel altijd een tweede gebruiker voor de accountant. Lichte zzp-plannen zijn daar niet op gebouwd; reken op het middensegment of hoger en op een pakket dat je boekhouder met een eigen inlog kan benaderen.