Als eenmanszaak betaal je inkomstenbelasting over je winst, en je boekhoudpakket levert de cijfers voor die aangifte. Het pakket maakt je winst-en-verliesrekening en balans, houdt afschrijvingen en privégebruik bij en registreert je uren. De aftrekposten zelf, zoals de zelfstandigenaftrek en de MKB-winstvrijstelling, past de Belastingdienst toe in je aangifte op basis van de vragen die je beantwoordt. In dit artikel lees je wat er in 2026 fiscaal speelt voor een eenmanszaak en welke functies je daarvoor in je boekhoudpakket nodig hebt. Alle fiscale bedragen hebben we op 23 september 2026 op belastingdienst.nl nagekeken.
Zoek je een pakket, dan lees je dat hier niet. Welk boekhoudprogramma het beste past bij je eenmanszaak, op prijs, btw-aangifte en bankkoppeling, vergelijken we in beste boekhoudprogramma eenmanszaak en zzp. Voor alle rechtsvormen, ook bv’s en mkb met personeel, staat het overzicht in beste boekhoudprogramma 2026. Dit artikel gaat over de fiscale kant. Het is uitleg, geen fiscaal advies: twijfel je over je eigen situatie, vraag het dan na bij de Belastingdienst of een adviseur.
Wat je boekhoudpakket doet voor je aangifte inkomstenbelasting
Ben je ondernemer voor de inkomstenbelasting, dan geef je in je aangifte je winst uit onderneming op. Die aangifte doe je digitaal, op een van drie manieren: via Mijn Belastingdienst, met fiscale software of via een fiscaal intermediair (Belastingdienst, aangifte inkomstenbelasting voor ondernemers). Je boekhoudpakket is dus geen aangifteprogramma, maar de bron van de cijfers die je invult.
Van winst naar belastbare winst gaat in stappen:
- Winst uit onderneming. Je omzet min je zakelijke kosten en afschrijvingen, plus de bijtelling voor privégebruik. Dit getal komt uit je winst-en-verliesrekening.
- Min de ondernemersaftrek. Daaronder vallen onder meer de zelfstandigenaftrek en, als je start, de startersaftrek. Voor de meeste onderdelen moet je aan het urencriterium voldoen.
- Min de MKB-winstvrijstelling. Een percentage van de winst die overblijft na de ondernemersaftrek.
- Min eventuele investeringsaftrek, zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek als je genoeg hebt geïnvesteerd.
Wat het pakket daarvoor moet kunnen:
- een kloppende winst-en-verliesrekening en balans per 31 december;
- investeringen en afschrijvingen bijhouden, zodat je weet wat je hebt geïnvesteerd en wat je per jaar afschrijft;
- privé-opnames en privé-stortingen apart boeken, want die tellen niet mee voor je winst;
- een urenregistratie voor het urencriterium;
- ritten of kilometers vastleggen als je een auto zakelijk gebruikt.
Wat een pakket niet doet: bepalen of je recht hebt op de zelfstandigenaftrek. De Belastingdienst stelt je in de aangifte vragen en trekt de aftrek automatisch af als je er recht op hebt. Hetzelfde geldt voor de MKB-winstvrijstelling. Een pakket dat belooft je aftrekposten “uit te rekenen”, laat je dus hooguit een schatting zien.
Urencriterium: 1.225 uur, en hoe je het aantoont
Voor de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek moet je aan het urencriterium voldoen. Volgens de Belastingdienst zijn dat twee voorwaarden (voorwaarden urencriterium):
- Je besteedt in het kalenderjaar minimaal 1.225 uur aan je onderneming.
- Je besteedt meer tijd aan je onderneming dan aan ander werk, bijvoorbeeld in loondienst. Was je in een van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer, dan geldt alleen de eerste voorwaarde.
Twee dingen worden vaak over het hoofd gezien. Ten eerste tellen alle uren voor je onderneming mee, niet alleen de uren die je factureert. Offertes maken, je administratie bijhouden en aan je zakelijke website werken horen er ook bij. Uren waarin je alleen bereikbaar bent maar niet werkt, tellen niet. Ten tweede geldt de 1.225 uur ook als je halverwege het jaar start. Begin je op 1 juli, dan moet je in die zes maanden nog steeds 1.225 uur maken; herrekenen naar de periode dat je ondernemer bent, mag niet.
Je moet je uren aannemelijk maken. De Belastingdienst noemt je agenda, offertes, urenbriefjes en facturen. Een urenregistratie in je boekhoudpakket is daarvoor de eenvoudigste bron, omdat je uren dan naast je facturen staan. Bij een aantal pakketten zit die er al in:
- Moneybird heeft urenregistratie waarmee je volgens de leverancier direct ziet of je aan het urencriterium voor de zelfstandigenaftrek voldoet. In Compact is die beperkt, vanaf Start onbeperkt.
- e-Boekhouden.nl noemt urenregistratie om te laten zien dat je aan het urencriterium voldoet, en factureert gemaakte uren en kilometers direct door.
- Bunni omschrijft de urenregistratie als geschikt om aan te tonen dat je aan het urencriterium voldoet, met export naar CSV.
- Jortt heeft uren- en projectregistratie, ook in het gratis Starter-plan.
Werk je vooral voor meerdere klanten of projecten en wil je een losse urenapp, kijk dan ook naar urenregistratie software.
Zelfstandigenaftrek en startersaftrek in 2026
De zelfstandigenaftrek is in 2026 €1.200 (Belastingdienst, zelfstandigenaftrek 2026). Je krijgt hem als je ondernemer bent voor de inkomstenbelasting, aan het urencriterium voldoet en aan het begin van het jaar de AOW-leeftijd nog niet hebt bereikt. Heb je de AOW-leeftijd wel, dan krijg je de helft.
Een paar regels die je bij het lezen van je jaarcijfers moet kennen:
- Het voordeel is beperkt. De aftrek levert in 2026 belastingvoordeel op tegen een tarief van 37,56%, ook als je over je winst een hoger tarief betaalt.
- De aftrek is niet hoger dan je winst. Is je winst lager dan €1.200, dan trek je niet meer af dan je winst. Het deel dat overblijft, de niet-gerealiseerde zelfstandigenaftrek, mag je in de volgende negen jaar verrekenen.
- Startersaftrek: €2.123 extra. De startersaftrek verhoogt de zelfstandigenaftrek. Je krijgt hem maximaal drie keer in de eerste vijf jaar dat je ondernemer bent, als je in een of meer van de vijf voorgaande jaren geen ondernemer was en in die periode niet meer dan twee keer zelfstandigenaftrek hebt gebruikt (Belastingdienst, startersaftrek). Met startersaftrek mag de aftrek wel hoger zijn dan je winst; dan ontstaat een verlies dat je kunt verrekenen.
Voor je administratie betekent dit vooral: zorg dat je urenoverzicht klopt. Het bedrag van de aftrek staat vast, maar zonder aantoonbare 1.225 uur krijg je hem niet.
MKB-winstvrijstelling: 12,7% in 2026
De MKB-winstvrijstelling is in 2025 en 2026 12,7% van je winst na aftrek van de ondernemersaftrek. In 2024 was dat nog 13,31%, een getal dat je op oudere sites nog vaak tegenkomt (Belastingdienst, MKB-winstvrijstelling).
Voor de MKB-winstvrijstelling hoef je niet aan het urencriterium te voldoen; het is genoeg dat je ondernemer bent. Je vraagt haar niet aan: de Belastingdienst houdt er in je aangifte automatisch rekening mee. Ook hier is het voordeel beperkt tot een tarief van 37,56% in 2026. Let op bij een verliesjaar: de vrijstelling verkleint dan ook je fiscale verlies, en dat werkt in je nadeel.
Een rekenvoorbeeld met ronde getallen: je winst is €40.000 en je voldoet aan het urencriterium, zonder startersaftrek. Na de zelfstandigenaftrek van €1.200 blijft €38.800 over. De MKB-winstvrijstelling is 12,7% daarvan, €4.927,60. Je belastbare winst uit onderneming wordt dan €33.872,40. Wat je daarover betaalt, hangt af van je andere inkomsten, heffingskortingen en de Zvw-bijdrage; dat rekent de aangifte uit.
Investeren: afschrijven en kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA)
Koop je iets dat je meerdere jaren in je onderneming gebruikt, zoals een laptop, gereedschap of een auto, dan is dat een bedrijfsmiddel. Kost het minder dan €450, dan trek je het in één keer af als kosten. Duurdere bedrijfsmiddelen schrijf je af: je verdeelt de kosten over de jaren waarin je ze gebruikt (Belastingdienst, afschrijving).
Daarnaast kun je kleinschaligheidsinvesteringsaftrek krijgen als je in een boekjaar genoeg investeert in bedrijfsmiddelen die daarvoor in aanmerking komen. Bedrijfsmiddelen van minder dan €450 tellen niet mee. De tabel voor 2026 (Belastingdienst, KIA 2026):
| Totale investering in 2026 | KIA |
|---|---|
| Niet meer dan €2.900 | 0% |
| €2.901 t/m €71.683 | 28% van het investeringsbedrag |
| €71.684 t/m €132.746 | €20.072 |
| €132.747 t/m €398.236 | €20.072 min 7,56% van het deel boven €132.746 |
| Meer dan €398.236 | 0% |
Bron: belastingdienst.nl, gecontroleerd 23 september 2026.
Voor een eenmanszaak is vooral de ondergrens interessant. Kom je in een jaar op €2.500 aan investeringen, dan krijg je geen KIA. Stond er nog een aanschaf van €600 op je lijst, dan kom je met die aankoop boven de €2.900, mits je het bedrijfsmiddel nog in 2026 in gebruik neemt; neem je het pas later in gebruik, dan telt in 2026 alleen het bedrag dat je dat jaar betaalde (Belastingdienst). Om dat te zien, moet je pakket je investeringen van het lopende jaar netjes op een rij hebben. De Belastingdienst noemt meer voorwaarden, en sommige investeringen zijn uitgesloten; check dat vóór je iets alleen voor de aftrek koopt.
Pakketten die investeringen bijhouden, volgens hun eigen prijs- of functiepagina: Moneybird (bezittingen en afschrijvingen, in alle plannen), e-Boekhouden.nl (vaste-activamodule met automatische afschrijvingen), Bunni (investeringen afschrijven) en jortt ZZP, dat een KIA-investeringsmodule noemt die laat zien of je recht hebt op KIA. Wat je vóór de jaarwisseling nog kunt regelen, staat in de checklist jaarafsluiting.
Privégebruik: auto, kilometers en privé-opnames
Privégebruik is de post die het vaakst misgaat, omdat hij niet vanzelf uit je bankafschriften komt.
Auto van de zaak. Hoort de auto tot je ondernemingsvermogen en rijd je er privé mee, dan tel je een bedrag bij je winst op: de bijtelling. Voor auto’s met een eerste toelating in 2026 is die 22% van de cataloguswaarde. Het lagere tarief van 18% geldt voor auto’s op waterstof en auto’s die volledig op geïntegreerde zonnecellen rijden; voor andere auto’s zonder CO2-uitstoot alleen over de eerste €30.000 cataloguswaarde (Belastingdienst, bijtelling 2026). De bijtelling is niet hoger dan je totale autokosten. Je betaalt niets als je aantoont dat je op jaarbasis niet meer dan 500 kilometer privé rijdt, bijvoorbeeld met een sluitende rittenregistratie (Belastingdienst, privégebruik auto).
Privéauto zakelijk gebruiken. Staat de auto op jouw naam en niet in de zaak, dan trek je in 2026 €0,25 per zakelijke kilometer af. Brandstof, verzekering en parkeren trek je dan niet apart af; die zitten in dat bedrag (Belastingdienst, zakelijk gebruik privévervoermiddel 2026). Zonder kilometeradministratie weet je niet wat je mag aftrekken.
Privé-opnames en privé-stortingen. Geld dat je van de zakelijke rekening naar privé overmaakt, is geen kostenpost, en geld dat je vanuit privé stort, is geen omzet. Boek ze op een aparte privérekening in je pakket, anders klopt je winst niet.
Een rittenregistratie zit onder meer in Bunni (rittenregistratie), e-Boekhouden.nl (kilometerregistratie) en Tellow (zakelijke en privéritten). Voor een losse app, ook met het keurmerk dat de Belastingdienst noemt, zie rittenregistratie software.
Welk pakket helpt bij de IB-aangifte?
In de tabel staat wat de leveranciers op hun eigen prijs- en functiepagina’s noemen. “Niet vermeld” betekent dat we de functie op die pagina’s niet vonden; het kan zijn dat hij er wel is, bijvoorbeeld via een koppeling.
| Pakket | Urenregistratie | Ritten of kilometers | Investeringen en afschrijvingen | Winst-en-verlies en balans | Aangifte inkomstenbelasting |
|---|---|---|---|---|---|
| Moneybird | Ja, met overzicht urencriterium | Niet vermeld | Ja, bezittingen en afschrijvingen | Ja | Niet vermeld |
| Jortt | Ja, ook in gratis Starter | Niet vermeld | KIA-investeringsmodule (ZZP) | Ja, plus jaarrekening Norm 4410 (ZZP) | Gecontroleerde aangifte IB in jortt ZZP (€21,95) |
| e-Boekhouden.nl | Ja, voor het urencriterium | Ja, kilometerregistratie | Ja, vaste-activamodule | Ja, uitgebreide rapportages | Niet vermeld |
| Bunni | Ja, geschikt voor het urencriterium | Ja, rittenregistratie | Ja, investeringen afschrijven | Ja | Niet vermeld |
| Myfinance | Niet vermeld | Niet vermeld | Niet vermeld | Winst-en-verliesrekening | Via Persoonlijke boekhouder ZZP (€69,95 plus €10 software) |
| Tellow | Ja, met inzicht in urencriterium | Ja, zakelijke en privéritten | Niet vermeld | Ja | Door een boekhouder in Compleet (€69,99) |
Bronnen: moneybird.nl/prijzen en moneybird.nl/functies/urenregistratie, jortt.nl/prijs, e-boekhouden.nl/prijzen en e-boekhouden.nl/functies/urenregistratie, bunni.nl/prijs en bunni.nl/functies, myfinance.nl/prijzen, tellow.nl/prijs en tellow.nl/functies/inkomstenbelasting; alle gecontroleerd op 23 september 2026. Bedragen per maand, exclusief btw.
Wat de tabel laat zien:
- Jortt is van deze pakketten het enige dat in het gewone zzp-plan een aangifte inkomstenbelasting noemt. Volgens de prijspagina wordt die nagelopen op 32 punten, met een signaal bij elke aftrekpost die bij jouw situatie hoort. Hoe dat in de praktijk werkt, hebben we niet zelf getest.
- Moneybird, e-Boekhouden.nl en Bunni leveren de bouwstenen: uren, afschrijvingen en jaarcijfers. De aangifte zelf doe je in Mijn Belastingdienst of laat je doen.
- Myfinance en Tellow bieden een pakket met boekhouder, waarin die boekhouder de aangifte inkomstenbelasting opstelt. Bij Myfinance betaal je €69,95 per maand voor Persoonlijke boekhouder ZZP plus €10 voor de software. Tellow Compleet kost €69,99 per maand in een jaarabonnement en dient volgens de leverancier ook de aangifte voor je fiscale partner in als die in loondienst is.
- Werk je met een boekhouder die SnelStart of Nmbrs Accounting gebruikt, dan doet dat kantoor meestal ook je aangifte inkomstenbelasting en lever jij alleen aan.
Welk van deze pakketten het beste bij je eenmanszaak past, hangt vooral af van prijs, bankkoppeling en hoeveel je zelf wilt doen. Die afweging, met prijzen per jaar voor drie situaties, staat in beste boekhoudprogramma eenmanszaak en zzp.
Zelf aangifte doen of uitbesteden?
Met een nette boekhouding kun je je aangifte inkomstenbelasting prima zelf doen in Mijn Belastingdienst. Je neemt je winst over uit je winst-en-verliesrekening, beantwoordt de vragen over het urencriterium en vult je privé-inkomsten en -aftrekposten in.
Uitbesteden ligt meer voor de hand als je in een jaar veel hebt geïnvesteerd, een auto van de zaak hebt, van rechtsvorm wisselt of naast je onderneming ook in loondienst werkt. Wat een boekhouder voor een zzp’er kost en wanneer zelf doen goedkoper is, staat in boekhouder of zelf doen: kosten in 2026. Met de tool zelf doen of uitbesteden reken je het voor je eigen uurtarief door.
Een tussenvorm is een pakket waarin je boekhouder kan meekijken. Jij boekt het jaar door, en de boekhouder controleert aan het eind en doet de aangifte. De meeste pakketten in de tabel bieden zo’n boekhoudertoegang; e-Boekhouden.nl vermeldt gratis toegang voor je accountant of boekhouder.
Checklist: je IB-aangifte voorbereiden vanuit je boekhouding
- Sluit je bankrekeningen af per 31 december. Alle transacties moeten geboekt zijn en het saldo in je pakket moet gelijk zijn aan dat op je bankafschrift.
- Controleer je investeringen. Staan alle bedrijfsmiddelen van meer dan €450 als bezitting in je pakket, met de juiste afschrijving? Tel je totale investering van het jaar op en kijk of je in de KIA-tabel valt.
- Verwerk privégebruik. Bijtelling voor de auto van de zaak, of je zakelijke kilometers met je privéauto. Boek privé-opnames en -stortingen apart.
- Tel je uren. Draai het jaaroverzicht uit je urenregistratie en controleer of je op 1.225 uur uitkomt, inclusief niet-declarabele uren.
- Draai je winst-en-verliesrekening en balans. Dat zijn de cijfers die je in je aangifte invult of aan je adviseur geeft.
- Bewaar alles. Je administratie bewaar je in de regel zeven jaar. Controleer bij opzeggen van een pakket altijd of je je gegevens en documenten kunt exporteren.
Je btw-aangifte loopt apart, per kwartaal of per maand. Hoe pakketten die afhandelen, staat in btw-aangifte met boekhoudsoftware.
Wanneer een bv interessant wordt
Een eenmanszaak betaalt inkomstenbelasting over de winst, een bv betaalt vennootschapsbelasting en de dga betaalt inkomstenbelasting over zijn loon en dividend. Of een bv voor jou voordeliger is, hangt af van je winst, het gebruikelijk loon en je plannen, en de grens verschuift met elk belastingplan. Met de tool zzp of bv berekenen doe je een eerste signaalcheck met de tarieven van 2026. Voor een bv heb je ook een ander pakket nodig; zie beste boekhoudsoftware voor een bv. Laat je bij die keuze adviseren.
Tot slot
Voor je aangifte inkomstenbelasting heeft een eenmanszaak weinig nodig, maar het moet wel kloppen: jaarcijfers, investeringen, privégebruik en een urenregistratie waarmee je de 1.225 uur aantoont. Kies een pakket dat die vier dingen bijhoudt, zodat je aangifte vooral overtypen is. Wil je de aangifte zelf ook uit handen geven, dan zijn jortt ZZP, Myfinance met boekhouder en Tellow Compleet de opties die we tegenkwamen. De bedragen in dit artikel gelden voor 2026; de Belastingdienst past ze elk jaar aan, dus controleer ze bij je aangifte over 2026 opnieuw.